山西省太原市人大常委会对市中级人民法院、市人民检察院工作实行监督的试行办法

上一篇: 湖北省保护消费者合法权益条例
下一篇: 吉林省人民政府关于印发《吉林省境外企业管理暂行规定》的通知

中国证券监督管理委员会


中国证券业协会证券分析师职业道德守则
（2005年9月21日发布）

第一章　总　　则

第一条 为提高中国证券分析师的职业道德水准，规范证券分析师的执业行为，树立证券分析师的良好职业形象和行业声誉，提高证券分析专业服务水平，根据国家法律、法规的有关规定与《中国证券业协会章程》，特制定本守则。

第二条 证券分析师职业道德守则是证券分析师在其执业及相关活动中应当遵守的行为规范和道德规范，是对证券分析师的职业品德、执业纪律、业务素养及职业责任等方面的基本规定和要求。

第三条 本守则所称证券分析师是指取得中国证券业协会颁发的证券投资咨询执业资格、并在中国证监会批准的证券投资咨询机构（以下称执业机构）从事证券投资咨询业务的人员，取得证券投资咨询从业资格及协助执业人员执行业务的人员参照本守则执行。

第二章 基本原则

第四条 证券分析师应自觉遵守国家法律、法规及证券监管机构、行业自律组织的各项规章制度，接受证券监管机构和自律组织的监督和管理。证券分析师不得从事法律、法规、规章制度禁止从事的活动或对证券分析师形象有不良影响的活动。

第五条 证券分析师在执行业务过程中必须恪守独立诚信、谨慎客观、勤勉尽职、公正公平的原则，提供专业服务，不断提高证券分析师的整体社会形象和地位。

第六条 证券分析师应恪守独立诚信原则，是指证券分析师应当诚实守信，高度珍惜证券分析师的职业信誉；在执业过程中应当坚持独立判断原则，不因上级、客户或其他投资者的不当要求而放弃自己的独立立场。

第七条 证券分析师应恪守谨慎客观原则，是指证券分析师应当依据公开披露的信息资料和其他合法获得的信息，进行科学的分析研究，审慎、客观地提出投资分析、预测和建议。证券分析师不得断章取义，不得篡改有关信息资料。

第八条 证券分析师应恪守勤勉尽职原则，是指证券分析师应当本着对客户与投资者高度负责的精神执业，对与投资分析、预测及咨询服务相关的主要因素进行尽可能全面、详尽、深入的调查研究，采取必要的措施避免遗漏与失误，切实履行应尽的职业责任，向投资者或客户提供规范的专业意见。

第九条 证券分析师应恪守公正公平原则，是指证券分析师提出建议和结论不得违背社会公众利益。证券分析师不得利用自己的身份、地位和在执业过程中所掌握的内幕信息为自己或他人谋取非法利益，不得故意向客户或投资者提供存在重大遗漏、虚假信息和误导性陈述的投资分析、预测或建议。

第三章 职业责任

第十条 证券分析师应当珍视其职业称号和职业名誉，不得做出有损于证券分析师职业形象的行为。

第十一条 证券分析师应当敬业勤业，努力钻研业务，掌握执业所应具备的相关知识和服务技能，并充分运用自己的专业知识和技能，竭诚完成客户委托事项，不断提高执业水平，维护客户与社会公众的利益。

第十二条 证券分析师明知客户或投资者的要求或拟委托的事项违反了法律、法规或证券分析师执业规范的，应予以拒绝，且如实告知客户或投资者并提出改正建议。

第十三条 证券分析师对机构客户和个人客户服务时，应当遵守公正公平原则。但证券分析师可以依据客户具体的财务状况、投资经验和投资目的提出适合不同客户需要的特定建议。

第十四条 证券分析师应当在投资分析、预测或建议的表述中将客观事实与主观判断严格区分，并就主观判断的内容作出明确提示。

第十五条 证券分析师应当将投资分析、预测或建议中所使用和依据的原始信息资料或工作底稿妥善保存以备查证。

第十六条 证券分析师应积极参与投资者教育活动。

第十七条 提倡证券分析师加强同行之间的合作和交流，在不违背保密义务和知识产权保护的前提下提供研究资料和研究成果与同行共享。

第四章 执业纪律

第十八条 证券分析师必须以真实姓名执业。

第十九条 证券分析师的执业活动应当接受所在执业机构的管理。在执业过程中应充分尊重和维护所在执业机构的合法利益。

第二十条 证券分析师应当主动、明确地对客户或投资者进行客观的风险揭示，不得故意对可能出现的风险作不恰当的表述或作虚假承诺。

第二十一条 证券分析师应当对在执业过程中所获得的未公开重要信息及客户的商业秘密履行保密义务，不得依据未公开信息撰写分析报告，不得泄露、传递、暗示给他人或据以建议客户或其他投资者买卖证券。

第二十二条 证券分析师在执业过程中遇到客户利益与自身利益存在冲突，或客户利益与所在执业机构利益存在冲突，或自身利益与所在执业机构利益存在冲突时，应当主动向所在执业机构与客户申明，必要时证券分析师或证券分析师所在执业机构须进行执业回避。

第二十三条 证券分析师在执业过程中，不得私下接受有利害关系的客户、机构和个人馈赠的贵重财物。

第二十四条 证券分析师应当相互尊重、团结协作，共同维护和增进行业声誉。证券分析师不得在公众场合及媒体上发表贬低、诋毁、损害同行声誉的言论，不得以不正当手段与同行争揽业务。

第二十五条 证券分析师不得兼营或兼任与其执业内容有利害关系的其他业务或职务。证券分析师不得以任何形式同时在两家或两家以上的机构执业。

第二十六条 证券分析师及其执业机构不得在公共场合及媒体对其自身能力进行过度或不实的宣传，更不得捏造事实以招揽业务。证券分析师及其执业机构不得进行含有歧义和误导内容的宣传，或可能会使公众对证券分析师产生不合理期望的宣传。

第二十七条 证券分析师不得以客户利益为由做出有损社会公众利益的行为。

第二十八条 证券分析师应充分尊重他人的知识产权，严正维护自身知识产权。在研究和出版活动中不得有抄袭他人著作、论文或研究成果的行为。

第二十九条 证券分析师在研究过程中应尽可能熟悉与了解已有的研究成果，充分尊重他人的研究成果，在研究报告中引用他人研究成果时，应当注明出处。

第五章　附　　则

第三十条 证券分析师违反本守则的，由中国证券业协会视情节轻重给予书面批评、通报批评、公开谴责，直至移交中国证监会给予行政处罚。

第三十一条 本守则由中国证券业协会负责解释。

第三十二条 本守则自发布之日起施行。原有2000年颁布的《中国证券分析师职业道德守则》同时废止。

为进一步强化证券分析师的自律意识，引导证券分析师规范执业行为，中国证券业协会日前对２０００年７月发布的《中国证券分析师职业道德守则》进行了修订，并更名为《中国证券业协会证券分析师职业道德守则》（以下简称《道德守则》），原《中国证券分析师职业道德守则》（２０００年）同时废止。

江苏省人民政府


江苏省人民政府令
第 31 号


《江苏省人民政府关于修改〈江苏省按比例安排残疾人就业办法〉的决定》已于2006年7月26日经省政府第71次常务会议审议通过，现予公布，并于公布之日起生效。



省 长

二○○六年八月九日



江苏省人民政府关于修改《江苏省
按比例安排残疾人就业办法》的决定

省人民政府决定对《江苏省按比例安排残疾人就业办法》作如下修改：
一、将第二条第一款修改为：“凡具有本省常住户口，符合法定就业年龄、生活能自理、有一定劳动能力、自愿要求就业的无业残疾人，是本办法按比例吸纳就业的对象。”
删除第二款。
二、将第三条第一款中的“残疾人工作协调委员会”修改为“残疾人工作委员会”。
将第二款修改为：“县级以上残疾人联合会受同级人民政府委托，负责按比例安排残疾人就业工作,其所属残疾人就业服务机构负责具体业务。”
将第三款修改为：“劳动和社会保障、民政、财政、税务、工商、人事、卫生、统计等部门按照各自职责分工,密切配合,共同做好残疾人就业工作。”
三、将第四条第二款修改为：“本省行政区域内的机关、团体、企业事业单位和其他城乡各类经济组织应当按不低于本单位上年末从业人员总数⒈5%的比例安排残疾人就业。”
四、将第五条修改为：“各单位安排残疾人就业，可以从残疾人就业服务机构推荐的失业残疾人中招收（聘用），也可以自行向社会招收（聘用）。
各级残疾人就业服务机构应当根据就业市场的需求，组织失业残疾人进行职业技术培训。新介绍就业的残疾人必须能够上岗工作或者经过培训后能够上岗工作。”
五、将第八条第二款修改为：“评定残疾人标准按《中国残疾人实用评定标准》执行。”
六、将第九条第三款修改为：“因工伤与职业病被鉴定为伤残职工，符合国家规定的残疾人标准的，应当计入所在单位残疾人就业总数。”
七、将第十条修改为：“各单位应当在每年3月31日前，到同级残疾人就业服务机构办理单位上年度残疾人就业情况的审核认定，办理时需书面报送本单位残疾人情况的相关资料。”
八、将第十一条第一款修改为：“安排残疾人就业达不到规定比例的单位，每年度必须缴纳残疾人就业保障金。残疾人就业保障金统一由地税机关代为征缴，具体征缴时间由各级地税机关确定。”
增加一款：“按照规定比例计算，应当安排就业的残疾人不到1人的单位，可以吸纳1名残疾人就业或者缴纳残疾人就业保障金。”作为该条第二款。
将第二款修改为：“残疾人就业保障金计算公式为:（上年末单位从业人员总数×规定应安排残疾人就业比例－单位已安排从业残疾人员数）×统计部门公布的本地区上年度职工平均工资×征收比例＝应缴纳残疾人就业保障金。”作为该条第三款。
九、将第十二条第一款修改为：“企业和其他城乡各类经济组织缴纳的残疾人就业保障金从管理费用中列支。”
将第二款修改为：“机关、团体和事业单位缴纳的残疾人就业保障金从本单位部门预算中调剂解决。”
十、将第十三条修改为：“对遭受自然灾害或者严重资不抵债并进入破产清算程序的缴费单位，需缓缴或者减免残疾人就业保障金的，由单位按规定报请财政部门会同残疾人联合会、地税机关批准。”
十一、将第十四条第一款中的“《残疾人就业保障金交款通知书》”修改为：“《残疾人就业保障金缴款通知书》”。
将第二款修改为：“征收残疾人就业保障金,必须使用省财政部门统一印制的票据。”
十二、将第十六条修改为：“残疾人就业保障金应当按照财政部《残疾人就业保障金管理暂行规定》管理和使用，主要用于扶持残疾人集体从业、个体经营，补贴残疾人职业培训和困难残疾人社会保障费用，适当补助为残疾人免费提供就业服务的中介机构，支持举办中重度残疾人庇护工厂等安置机构，奖励超比例安排残疾人就业以及为安排残疾人就业作出显著成绩的单位等。任何部门不得平调或者挪作他用。”
十三、将第十七条和第十八条合并修改为第十七条：“残疾人就业保障金属政府性基金，应上缴国库，纳入财政预算管理。各级残疾人就业服务机构具体负责本级残疾人就业保障金的使用和管理，并接受本级残疾人联合会的领导。具体办法由省财政部门会同省地税机关、省残疾人联合会另行制定。
财政和审计部门应当加强对残疾人就业保障金管理、使用情况的监督和审计。
十四、增加四条分别作为第十八条、第十九条、第二十条、第二十一条：
第十八条　市、县（市、区）征收的残疾人就业保障金，由同级财政部门按年收取总额的5％上解省国库，建立省级残疾人就业调剂金，具体管理和使用办法由省财政部门和省残疾人联合会共同制定。
第十九条　县级以上残疾人联合会负责对各单位安置残疾人比例、缴纳残疾人就业保障金等情况进行检查，并会同同级劳动和社会保障部门，依法将维护残疾职工劳动权利纳入劳动监察范围，加强监督。
第二十条　对虚报、瞒报、迟报、拒报安排残疾人就业情况的单位，由县级以上残疾人联合会予以通报，责令限期改正。对违反本办法第十条规定，逾期不申请办理残疾人就业情况审核的单位，按未安置残疾人就业计征残疾人就业保障金。对不按本办法规定比例安排残疾人就业又拒不足额缴纳残疾人就业保障金的单位，由县级以上残疾人联合会申请人民法院强制执行。
第二十一条　各级残疾人联合会及其所属残疾人就业服务机构、政府有关行政部门的工作人员在安排残疾人就业工作中, 玩忽职守、徇私舞弊、弄虚作假、滥用职权的，或者平调、挪用、贪污残疾人就业保障金的，由其所在单位或者上级机关给予行政处分；造成经济损失的，依法给予赔偿；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
十五、将第十九条修改为：“对安排残疾人就业成绩显著的单位，市、县人民政府应当给予表彰和奖励。”作为第二十二条。
条文顺序作相应调整。
本决定自公布之日起生效。